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23年的暂估，24年5-31前发票回来，与暂估的差额，需要纳税调增，是23年汇算清缴时调增还是24年汇算时调增
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是23年汇算清缴时调增
2024 05/30 17:35
小脖耿耿 
2024 05/30 17:38
差额的部分分录，借：进项税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润，这样对吗，还是直接走未分配利润科目
家权老师 
2024 05/30 17:42
小企业会计准则直接走未分配利润科目
小脖耿耿
2024 05/30 17:45
纳税调整的金额，按照本期未分配利润余额调整就可以对吗？
家权老师
2024 05/30 17:47
需要先修改报表，然后做汇算，不能直接调整
小脖耿耿
2024 05/30 17:50
修改23年对应的季度报表吗
家权老师
2024 05/30 17:53
调增利润就得修改季度报表，更正申报
小脖耿耿
2024 05/30 18:01
发票是24年才来的，23年申报时没有需要调整的数据，怎么修改
家权老师
2024 05/30 18:05
当时就按这个做
借：主营业务成本
应交税费-待转进项税
贷：应付账款
小脖耿耿
2024 05/30 18:36
之前的凭证也要改
小脖耿耿
2024 05/30 18:37
凭证、报表都改了，就没有需要调增的了
小脖耿耿
2024 05/30 19:17
还在吗老师
家权老师
2024 05/30 20:06
改了凭证和报表就申报汇算清缴就行
小脖耿耿
2024 05/30 21:37
不需要调增了？
家权老师
2024 05/30 21:39
你的报表都改为正确的了，直接根据报表做汇算。
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