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问题已解决
郭老师，咨询个问题，我们购买一台设备，购进后是需要出售，但卖方要分两次开票，这个月开了一部分发票给我们，我们售出要一次性售出，这个账务要怎么处理
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你好，你单位主营就是销售设备是吧？借，库存商品。贷，应付账款、银行存款按照全额的来做，然后销售出去。
借，银行存款。贷，主营业务收入，应交税费。
借，主营业务成本。贷，库存商品没有发票的那一部分先暂估。
05/31 09:53
84784982 
05/31 09:54
主营业务是软件销售，兼营销售设备
郭老师 
05/31 09:54
你好，那就可以的，不是主营的，你把它放到其他业务收入和其他业务成本。
84784982
05/31 09:58
买进还没付款，付款等受第二发票才付款，买进贷方怎么做，；售出贷方那部分怎么写分录呢
郭老师
05/31 10:00
借库存商品，贷应付账款。
郭老师
05/31 10:00
销售出去，借银行存款或者应收账款，贷其他业务收入、应交税费，
借其他业务成本，贷库存商品。
84784982
05/31 10:03
有点不明白，收到发票：借：库存商品，29700，贷：应付账款（全额）：118800，这借贷不一致
郭老师
05/31 10:04
库存商品和应付账款都是这个产品的总的价格。
84784982
05/31 10:15
我只收到部分票，可以按总价入账吗，没有问题吗，这个进项我先不能抵扣是吧
郭老师
05/31 10:15
没问题只能抵扣收到发票的
84784982
05/31 10:17
那下次收到后面的票怎么做账
郭老师
05/31 10:20
借应付账款
贷库存商品
借库存商品
应交税费，应交增值税进项
贷应付账款
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