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上市公司，1.如果5月份开发票、6月份付货（转移风险等），那缴纳增值税是5月份还是6月份？确认收入是5月份还是6月份？2.如果合同上写确认收入5月份，实际交付是6月份，那应该按照合同5月份确认收入还是按照会计准则6月份确认收入？麻烦两道题分别回答一下
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你好，1，6月申报5月纳税申报表并缴纳增值税，6月收入确认
26月确认收入
05/31 22:42
小林老师 
05/31 22:55
15月分录体现，6月缴纳增值税
小林老师
05/31 22:56
5月借应收账款，贷应交税费应交增值税
小林老师
05/31 22:57
5月借应收账款，贷应交税费应交增值税
6月借应收账款，贷主营业务收入
小林老师
06/01 07:54
你好，是的，应交税费是根据增值税纳税义务，主营业务收入是根据会计准则
小林老师
06/01 08:22
是滴，您的理解非常正确
小林老师
06/01 08:52
你好，这个是不可以的
小林老师
06/01 09:08
是的，因为有收税金权利
m93379088 
05/31 22:47
老师第一个问题增值税应该5月份交纳并在分录里体现，还是6月份交纳并在分录里体现？确认收入在6月份，那5月份的分录什么都不写吗？还是5月份需要写应收账款XXX呀？
m93379088
05/31 22:56
老师5月分录怎么体现？5.6月具体分录能写一下吗？
m93379088
05/31 23:10
老师麻烦您看一下我这三个问题理解的都对吗？谢谢
m93379088
06/01 08:16
老师，我昨天晚上最后问的三个问题都对是不？
m93379088
06/01 08:48
老师麻烦您看一下呗
m93379088
06/01 09:07
老师，您看一下这个呗？
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