免费问答

会计折旧每年是120000/4=30000.税法每年折旧是120000/3=40000 2022年账面价值120000-30000=90000.计税基础120000-40000=80000 产生递延所得税负债，借:所得税费用10000*25%=2500贷:递延所得税负债2500 22年应纳税所得额120000+30000-40000=110000 应交税费110000*25%=27500 借:所得税费用27500 贷:应交税费-应交企业所得税27500

2023年账面价值120000-30000*2-5000=55000.计税基础120000-40000*2=40000 产生递延所得税负债总额总额是15000*25%=3750，本年是3750-2500=1250借:所得税费用1250贷:递延所得税负债1250 23年应纳税所得额100000+30000-40000+5000=95000 应交税费95000*25%=23750 借:所得税费用23750 贷:应交税费-应交企业所得税23750

老师，还有后面两小问

好的好的谢谢老师

不客气的，加油加油