免费问答

你好！ 1.询问：与管理层和员工进行对话，了解他们的职责、流程和控制措施。 2.观察：直接观察业务流程和操作，以验证控制措施是否得到执行。 3.检查：查看相关的文件、记录和凭证，以确认信息的准确性和完整性。 4.重新执行：重新执行某些控制活动，以验证控制措施是否有效。 5.重新计算：对财务报表中的计算进行重新计算，以确保计算的准确性。 6.分析程序：使用比率分析、趋势分析等方法，评估财务数据的合理性。 7.函证：向第三方发送询证函，验证账户余额或其他重要信息。