免费问答

经营活动现金流入和经营活动现金流出金额近五年逐步增加，但是仅有两年的净经营活动现金流量为正数，说明公司在经营管理过程中出现较大问题。应该关注毛利率的变化是否为正数？如果是负数，要关注成本中哪块占领主要原因，是原材料价格较高还是人工费用和制造费用过大引起？能否开拓进货渠道缩减原材料成本？制作工序可否优化缩减制造费用，能否通过排班减少不必要的工资支出，优化工资结构增加可变动成本，缩减固定成本金额。如果不是毛利率引起的变化，要关注营运资本有哪些可优化的地方，哪些可以预收回款，哪些可以延后支付。

投资活动产生的净现金流量近五年全部为负数，说明公司进行了大量的产能扩建，应重点关注增加的产能是否落实？新增产能带来了产量的提升没？同时关注产量提升后销量提升否？销量提升后回款提升否？

筹资活动产生的净现金流量近五年全部是正数，说明投资人看好企业的发展潜力，应关注债权融资和股权融资的比例，债权融资提升带来的利息支出是否对企业带来不利影响。

老师您真是救了我一条命，好人一生平安！！！

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