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想咨询一下，外请讲师的讲课费去当地税局开发票，发票的金额是不是包含“讲课费+讲课费的个税费”费？比如，应付老师讲课费2000元，讲课费完税应400元，那么去税务局开的发票的金额应为多少呢？
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您好，开2000，个税是老师自已的部分，如果开2400，个税就变了（2400-800）*20%
06/13 19:57
84785036 
06/13 21:57
老师，您的意思是不是开2000发票，就老师自己承担400个税的税？但如果支付方想一并帮老师出2000元的个税400，那去税局开的讲师普通发票的金额应为含税2400？
廖君老师 
06/13 21:59
您好，不是的，400元我们承担了，直接 营业外支出 400，这个是不能税前扣除，年度纳税调增就好了
84785036
06/13 22:01
那如果超15000呢？又是如何确认金额开票？同样想替讲师支付课费个税的情况下，这张讲课发票如何开[擦汗]
廖君老师
06/13 22:06
您好，还是开15000，个税15000*80%*20%等于2400
84785036
06/13 22:09
假如企业代扣代缴外请讲师个税400，当期挂应交税费400，年度再调整到营业外支出，是这个意思吗？那主要这个发票我们企业应让老师开多少钱呢才入账没问题
廖君老师
06/13 22:13
您好，是这个意思，合同就多少钱就开多少钱嘛，来的发票记入成本费用中
84785036
06/13 22:14
那假如对方自己完税2400，那支付方怎么把个税2400从报销付给老师，如何做账务处理？
廖君老师
06/13 22:15
您好，他自已完税了，我们还要报销
借：营业外支出 400 代：银行 400
84785036
06/13 22:25
如果没合同的呢[捂脸]
84785036
06/13 22:28
那我们在自然人系统帮他代扣代缴就是400元，不是应先借：应交税费-应交个人税，贷：银行存款400？
84785036
06/13 22:29
然后再借：营业外支出贷：应交税费-应交个人税400？
84785036
06/13 22:31
然后报给老师对应开来发票票据应为2000？这种情况是支付方代扣代缴的做法，是不是？
廖君老师
06/13 22:34
您好，没有合同我们付他的钱就是申报依据嘛，分录就是您写的哦，这个方法对的哦，就是代扣代缴
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