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我5月份汇算清缴的时候我调整了收入，有一笔23年12月份的收入我在今年1月份做收入的，然后汇算清缴的时候我调整了，这个分录要怎么做
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银行存款贷以前年度损益调整，应交税费，应交增值税，做这个。
2024 06/14 15:29
郭老师 
2024 06/14 15:34
对的，借方是银行存款，贷方是以前年度损益调整和应交税费。
郭老师
2024 06/14 15:42
那就改成应收账款
借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费。
郭老师
2024 06/14 15:47
贷营业收入负数
贷以前年度损益调整
应交税费，应交增值税。
郭老师
2024 06/14 15:50
你好，你1月份也是多做了收入不是吗？这个属于去年的。
84784975 
2024 06/14 15:32
借方是银行存款？
84784975
2024 06/14 15:41
银行存款要收到这笔钱啊，没有这笔钱收进来呀
84784975
2024 06/14 15:44
是这样的，去年12月份的时候是借银行存款贷应收账款，1月份确认了收入借应收账款贷营业收入
84784975
2024 06/14 15:45
然后我5月份的汇算清缴把这笔收入又放到了12月份，那么1月份确认的这个收入就要调整，那肯定不能借应收账款了
84784975
2024 06/14 15:49
贷方营业收入负数就影响了我5月份收入，这没问题吗
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