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申报的个人所得税是和应付职工薪酬借方还是贷方比对呢
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你好，借方和贷方应该是一样的，都是应发工资
06/14 17:33
m9797246288 
06/14 17:35
按照计提还是按照发放呢？企业所得税汇算的时候个人所得税是和应付职工薪酬哪个数据比对呢？
郭老师 
06/14 17:37
发放的次月申报个税的。
郭老师
06/14 17:37
企业所得税汇算清缴职工薪酬明细表里面实际金额是借方，账载金额是贷方，税收金额也是借方。
m9797246288
06/14 17:52
那税收金额和实际金额一致，如果账载金额和实际金额不相符，还要调整是吧？
郭老师
06/14 17:53
是的是的，是这么做的。
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