免费问答

. (1)以银行存款支付相关费用分录： 借：销售费用 85000（15000+10000+60000） 管理费用 10000 贷：银行存款 95000 (2)每月确定服务收入： 每年含税咨询费 1908000 元，不含税收入=1908000÷(1+6%)=1800000 元，每月收入=1800000÷12=150000 元 借：应收账款 159000 贷：主营业务收入 150000 应交税费—应交增值税（销项税额）9000 (3)每月摊销合同取得成本： 合同取得成本=85000，摊销期限 5 年，每年摊销=85000÷5=17000 元，每月摊销=17000÷12≈1416.67 元 借：销售费用 1416.67 贷：合同取得成本 1416.67 3. 5 月份计提折旧的分录： 借：生产成本 500000 销售费用 78000（80000-2000） 其他业务成本 20000 管理费用 134000（150000-16000） 合同履约成本 50000 贷：累计折旧 800000 4. 领用 A 产品发放职工福利： 借：应付职工薪酬—非货币性福利 13560 贷：主营业务收入 12000 应交税费—应交增值税（销项税额）1560 借：主营业务成本 10000 贷：库存商品—A 产品 10000 领用 B 商品用于对外捐赠： 借：营业外支出 11300 贷：库存商品—B 商品 10000 应交税费—应交增值税（销项税额）1300。