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交税税法对吧，看站企业角度，多交税，就是递资 如，18年
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您好买这个账面价值和计税基础，差异，是最后看税法的累计的，根据税法的缴纳税款，调增
06/17 15:11
84784970 
06/17 15:17
373 我不明白
都是税大于账面，都是递资，为什么要用19年-18年
小锁老师 
06/17 15:19
因为每一年，要在上一年的累计基础上，去算这个差额，税法和账面差异
84784970
06/17 15:29
我不懂 同样都是税大于账面，为什么要减呢 就是18年交37，19年不是交75， 这都是差异
小锁老师
06/17 15:36
你看啊，18年是差异150，这个时候确认递延37.5 到了19年，这个时候，是300，但是这个是累计，不是说19年一年造成的，是18 19年的合计 所以要减去18年37.5
84784970
06/17 15:53
好像懂了点，，老师，我这样理解下
19年累计的，差异里面包含18年的，所有要把18年的减去， 如果有20年的，就要减，18和19年的这样么
小锁老师
06/17 15:53
是的，如果有20年的，就要减去前2年
84784970
06/17 16:07
老师，递延所得税负债是什么科目，站在谁的角度 到660这步，我懂，我也会做 为什么要算400呢
小锁老师
06/17 16:08
和递延所得税资产相反，如果是未来期间纳税，这种是递延负债，公允上升不认可
84784970
06/17 16:12
如果题目问费用，就是要看借方是吧 如果问，要交多少税，看贷方，应纳税额么 660是不是应纳税额
小锁老师
06/17 16:14
是的，这个理解的是对的
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