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请问老师，22年已经抵扣的发票，今年进项转出怎么做账
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您好！这个要看是什么原因要转出你之前拿到发票怎么做的凭证。
06/18 09:36
84784965 
06/18 09:42
之前是做的原材料，对方的原因上个月进项异常了这张发票进项税额要转出，增值税主表上多了一项进项税额转出，未交增值税增加了
宋生老师 
06/18 09:42
你好！这个对方退钱了吗
宋生老师
06/18 09:42
或者说，对方会退钱吗
84784965
06/18 09:45
对方不退的，上个月通知异常，后来又解除异常了，税务局那边还没有操作好，税还是交了，让我们下个月再看
宋生老师
06/18 09:47
你好！那就先不用动了
84784965
06/18 09:51
这个月税已经交了，按进项转出申报的
宋生老师
06/18 09:53
你好！你现在是报表上已经转出来要做转出的凭证，是吗？
84784965
06/18 09:55
是的，老师，，
宋生老师
06/18 10:00
你好！你借原材料，贷应交税费，应交增值税-进项税额转出
84784965
06/18 10:06
之前借原材料已经做了，现在还做原材料还要做借方？原材料不是做2笔了吗
宋生老师
06/18 10:08
你好，之前的原材料是不含税的部分，现在这个是税金部分。
84784965
06/18 10:19
借原材料 918.28 贷应交增值税-进项税额转出918.28 再应交增值税-进项税额转出918.28 贷应交增值税-未交增值税 918.28 是这样吗
宋生老师
06/18 10:24
您好，是的，就是这样子。
84784965
06/18 10:28
好的，谢谢老师，这样就可以了，没有其他分录了吧
宋生老师
06/18 10:38
是的，这样处理就可以了。
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