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郭老师，我有一个问题，我给上游客户开了20万的红字发票，货物没有退回，过期报废了，我该怎么做账务处理？
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你好，有报废的证明吗？当时做了收入结转的成本是吗？
06/18 16:02
84784982 
06/18 16:07
借：待处理财产损溢 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出 然后，再做 借：营业外支出 贷：待处理财产损溢 老师，您看我这样做账行吗？
郭老师 
06/18 16:08
你好，这个是非正常损失的吗？如果是的话可以的。
84784982
06/18 16:08
是的，老师这个是上游的，我当时产品入库了
郭老师
06/18 16:09
不是的，这个是不是非正常损失？
你不是非正常损失，不用进项转出。
84784982
06/18 16:15
是的，过期的，这个应该是下游客户的账务处理，如果是上游，我是不是直接反冲，我进货的分录的就成了
郭老师
06/18 16:16
不是人为的过期，这个没有关系，不用进项转出
84784982
06/18 16:16
借：银行存款，贷，库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额这个对吗，老师
郭老师
06/18 16:16
的可以的可以的可以的。
84784982
06/18 16:19
我看网上说的，这个进项税，不能这样做，我有点不太确定
郭老师
06/18 16:20
不需要进项转出的，我刚才跟你说了，你非得转出，你转出也可以，没有问题。
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