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本月蓝字发票开错，开红字发票，再重新开正确的蓝字发票，开错的红蓝字发票需要在本月做分录。 按照实际业务，先做蓝字分录，再做红字分录。具体来说，开具红字发票时，应按照原分录做冲红处理，即借记“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”“应交税费——应交增值税——销项税额”等科目（数字部分为负数）。然后，再开具正确的发票，并以此入账做销售，即借记“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”“应交税费——应交增值税——销项税额”等科目。