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问题已解决
应付职工薪酬科目期末贷方余额，但是这个余额实际不用发放的，是之前多计提的个税，，，请问这个怎么做平呢
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你好，你多计提个税的时候怎么做分录的？
2024 06/19 14:42
2022中级三科必过 
2024 06/19 15:10
贷个人所得税呢
2022中级三科必过
2024 06/19 15:12
后面冲销我做了一笔是借方应交个人所得税，贷方应付职工薪酬的，这样的话应交个人所得税是平了，但是应付职工薪酬又有余额了
吕小冬老师 
2024 06/19 15:15
计提个税：借应付职工薪酬 贷：应交税费 ，那你如果个税多计提了，那就是多扣员工工资了。应该在下个月发工资的时候少扣个税。这样就平了。你把之前做的错误分录做相反分录。然后再按正确的来哦
2022中级三科必过
2024 06/19 15:21
之前做错的已经是往年的了，然后现在这个员工也离职了，所以这笔也不用付了，但是应付职工薪酬还挂有余额，现在要怎么冲平啊
吕小冬老师
2024 06/19 15:27
你好，那就借：应付职工薪酬 贷：营业外收入哦。因为这笔不用支付了。
2022中级三科必过
2024 06/19 15:28
啊，放营业外收入？那不是很奇怪吗还有别的处理方法吗
吕小冬老师
2024 06/19 15:33
不奇怪哦，不用付了合规处理就是这样。你想其它做法就是，借：应付职工薪酬 借：管理费用/销售费用（负数）
2022中级三科必过
2024 06/19 15:50
好的 谢谢老师 还有个问题 怎么把其他应收款的借方余额调整到其他应付款啊
吕小冬老师
2024 06/19 15:53
借：其他应付款 贷：其他应收款
吕小冬老师
2024 06/19 15:53
不客气的，祝你学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022中级三科必过
2024 06/19 16:07
很满意，但是怎么好评呢
吕小冬老师
2024 06/19 16:13
右下角有结束并评价哦，看不到不评价也没事哦哈哈哈
2022中级三科必过
2024 06/19 16:52
还有个问题老师，往月计提工资的时候多计提或者少计提了，怎么做平呢
吕小冬老师
2024 06/19 17:33
你好，多计提工资，借：应付职工薪酬 借：管理费用/销售费用-工资（负数）
吕小冬老师
2024 06/19 17:34
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