问题已解决
类似这种题目要怎么做有点看不懂 解题思路是什么呢?
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速问速答对于(1):
全年现金流入量,主要考虑销售收入以及年初应收账款与年末应收账款的变化,即销售收入加上年初应收账款减去年末应收账款。
全年购货支出,根据存货和应付账款的变化来计算,存货的增加意味着购货增加,同时考虑应付账款的变动,即年初存货加本年采购减年末存货等于本年购货,再加上年初应付账款减去年末应付账款就是购货支出。
现金余缺,先计算出各种现金收支情况,如现金流入量、销售成本、工资、间接费用(扣除折旧,因为折旧是非付现成本)、购置设备、税金支出、利息支出等,然后用现金流入量减去这些支出,再加上年初现金余额,得到现金余缺。
对于(2):根据计算出的现金余缺,若现金不足,就需要筹集资金,这里考虑发行债券,要满足最低现金余额以及其他资金需求,计算出最低筹资额,再根据题目要求取整确定债券筹资额。
对于(3):用筹集到的资金弥补现金不足后,再减去各项支出,就得到期末现金余额。
总的来说,关键是要理清各种现金收支的关系,根据题目条件逐步分析计算。
2024 06/21 14:57