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问题已解决
老师，你好！我们这家公司是2023年申请高新企业，2023年全年进项税可以加计抵减额比如是20万，在2024年分每月是抵减，还有2024年每个月进项也是按5%加计抵减，想问一下这些分录怎么做呀
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2023年的时候，当时有做账务处理吗？没有的话，
借应缴税费增值税加计扣除，
贷营业外收入
抵扣
借应交税费，未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除
都可以做到今年。
06/22 10:35
刺眼阳光 
06/22 10:41
老师，你好！2023年没做分录，那2023年20万怎么做分录，还有就是每月进项税加计扣除的怎么做分录呀！
刺眼阳光
06/22 10:44
2024年每月抵减了都不用交增值税了，那每个月抵减增值税分是当月做到营业外收入吗
郭老师 
06/22 10:44
给你写了20万，借应交税费增值税加计扣除，
贷营业外收入。
然后需要抵扣的时候，
借应交税费未交增值税，
贷应交税费增值税加计扣除。每个月做第一个，需要抵扣就做第二个。
刺眼阳光
06/22 10:53
这个20万估计在2024年抵减不完，估计要留到25年才能抵的完，也能在2024年确认一次性营业外收入吗
郭老师
06/22 10:55
对的是的，到年底的时候我做完你再冲了他就行
刺眼阳光
06/22 11:14
（给你写了20万，借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入。 然后需要抵扣的时候， 借应交税费未交增值税， 贷应交税费增值税加计扣除。每个月做第一个，需要抵扣就做第二个。）老师，这样做的话期末有余额，不用经过转出未交增值税吗
郭老师
06/22 11:23
你好，不需要结转的，
你交税的时候直接抵扣了，未交增值税就行。
郭老师
06/22 11:23
你交税的时候是借转出未交增值税贷未交增值税
那你抵扣的时候，借未交增值税贷增值税加计扣除，这不就是抵扣了？
刺眼阳光
06/22 11:31
好的，谢谢老师！
郭老师
06/22 11:35
不用客气，工作愉快
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