00:10:00
问题已解决
税务局推送过来的，去年取得的加工费发票，属于走逃票，需要补税金，怎么做账务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！这个要看你去年怎么做的分录
另外他们要你补哪些税种
06/22 11:17
m0403_9388 
06/22 11:33
原来的分录是：借 生产成本-加工费，应交税费-应交增值税进项税额，贷：应付账款。 需要补的是已经抵扣的增值税和附加税
宋生老师 
06/22 11:36
你好！那你这个借生产成本-加工费 贷应交税费-应交增值税进项税额转出
然后更正去年的增值税申报表，填写进项税额转出，补税
m0403_9388
06/22 11:45
完整的分录能不能写给我看下？
宋生老师
06/22 11:55
你好！你这个只需要补增值税及附加，
借生产成本-加工费 贷应交税费-应交增值税进项税额转出
然后借应缴税费-应交增值税-稽查补税
贷应缴税费-未交增值税
然后缴纳，借应缴税费-未交增值税 贷银行存款
附加税正常计提，借税金及附加，贷应交税费-应交城建税等
m0403_9388
06/22 12:20
补缴的附加税可以用税金及附加科目核算吗？如果是用税金及附加核算的话，是不是就影响当期损益了。
m0403_9388
06/22 12:21
另外，所得税费用要不要做处理？
宋生老师
06/22 12:24
你好！如果你担心这个，计入以前年度损益调整
所得税费用是看税务局要求的
你上面说只需要增值税及附加了
m0403_9388
06/22 12:41
因为有亏损可以弥补，所以不需要交所得税。那么所得税是不是账务上就不要处理？
宋生老师
06/22 15:08
你好！是的，可以不用了
阅读 560
描述你的问题，直接向老师提问
366
意见反馈
