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B公司是A公司的全资子公司，A公司派人员到B公司上班，但员工的工资和社保由A公司支付，B公司就把发给员工的这笔工资款转到A公司。问：A和B公司的会计分录分别怎么做？
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你好，B, 公司借管理费用、劳务务费或是主营业务成本劳务费代银行存款。
06/25 15:30
郭老师 
06/25 15:31
公司借银行存款，贷其他业务收入，应交税费，
借其他业务成本贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷银行存款。
XUE 
06/25 15:33
A公司呢？A公司收到B公司转入发给员工工资款该怎么做账？
郭老师
06/25 15:35
a公司借银行存款，贷其他业务收入，应交税费，
借其他业务成本贷应付职工薪酬工资社保
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
其他应收款，个人负担的社保
借应付职工薪酬社保
其他应收款个人负担的，社保
贷银行存款。
XUE
06/25 15:40
不是，A是B全资母公司，没有经营的业务往来啊，只是派管理层到B公司管理，工资由B公司支付，但因为管理层人员合同在A公司，B公司就把这笔钱转给A公司，让A公司代付啊，怎么就涉及到业务收入了啊？
郭老师
06/25 15:40
那有代收代付的证明吗？如果是代收代付的话，借银行存款，贷其他应付款支付出去都相反的。
XUE
06/25 15:44
有的，老师，那A和B公司的完整分录是怎样？
郭老师
06/25 15:46
B公司借管理费用劳务费或者主营业务成本，劳务费贷银行存款
汇算清缴纳税调增。
A公司借银行存款贷其他应付款
支付出去，借其他应付款贷银行存款
代收代付的走这个业务。
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