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老师，当月不得抵扣的增值税进项税，必须在当月做进项税转出吗？
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您好，对的，这个是必须转出的这个
06/26 20:15
冰凝 
06/26 20:18
如果当月没有发现以后发现了，必须在所属期调整吗？还是可以在发现的期间做转出？
小锁老师 
06/26 20:18
这个是属于发现的期间做，这个
冰凝
06/26 20:21
如果跨年了也可以吗？
小锁老师
06/26 20:21
嗯对，是不影响的，您好
冰凝
06/26 20:23
做进项税转出不是影响损益了嘛，不会追究少交企业所得税？
小锁老师
06/26 20:24
所得税这个汇算的时候，补了就可以
冰凝
06/26 20:26
也不会追究抵扣当期少交增值税了？
小锁老师
06/26 20:26
嗯对，这个是不会追究的，这个
冰凝
06/26 20:27
如果过了企业所得税汇算清缴才发现呢？
小锁老师
06/26 20:30
那就是第二年，发现的当年补交了这个
冰凝
06/26 20:33
会追究当初少交的责任吗？
小锁老师
06/26 20:33
这个是不会的，不会追究的，这个
冰凝
06/26 20:39
老师，是这样理解吗？当初多抵了进项税少交了增值税，费用少入了多交了企业所得税。所以不存在少交进项税转出当年的企业所得税，只需在发现未做转出的年份做进项税转出后缴纳增值税，而缴纳的这部分增值税不会产生滞纳金。
小锁老师
06/26 20:39
对，就是这样理解的这个对
冰凝
06/26 20:57
明白了，非常感谢老师了
小锁老师
06/26 20:57
不客气的早点休息
冰凝
06/27 16:19
老师，不好意思又来烦您了。想问下，需要转出的进项税是一两年前抵扣的，现在发现了可以在现在做转出吗？
小锁老师
06/27 17:01
对的，这个是能的，您好
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