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老师，这个题分录数字不会算
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您好，我的一个简单方法 ，计算当年所得税费用，就用税法利润来算 （1000-50+60）*25%=252.5
在递延所得税是 （1000-50+60-40+60）*25%-（60-40）*25% =252.5
06/27 16:29
84784988 
06/27 16:44
第二个是怎么算的
廖君老师 
06/27 16:49
您好，好的，这是完全按税法计算利润 （1000-50+60-40+60）考虑了多折旧的部分调增了
（60-40）这是递延所得税资产，对应贷方 递延所得税，所以是减
应交所得税：当期所得税+（债末-债初）-（产末-产初）
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