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求助，母公司一般人，子公司小规模，母公司销售给子公司，在合并报表层面税额差怎么抵消？有什么相关的准则依据么？
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同学 你好 很高兴为你解答 一般母公司销售商品给子公司 税法认可的存货的计税基础就是子公司支付的购买价款（合理情况） 而在合并报表层面 都是一家人 存货的会计账面价值还是在母公司账上的账面价值 因此就导致了会计账面价值小于计税基础
那就需要确认递延所得税资产=（母公司的销售价格-存货成本）*25%
06/30 14:56
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