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老师，请问预付款已经长期摊销完了，发票才开，应如何做账呢[抱拳]
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您好，把前面摊销的分录冲掉，再做正数分录
06/30 18:03
m520341566 
06/30 18:18
你的意思是把前面摊销的全部烘冲了，然后发票到了，然后是借长期待摊待预付，然后充完之后再再做一笔。管理费用或者成本，然后带长期大小，我感觉全部出来再说这个不对吧。
m520341566
06/30 18:19
因为前面是一年的房租已经按月，因为已经全部摊销完了，你现在发票到，我把前面所有凭证都摊再出来嘛，那不可能吧，因为还有去年一部分，还有今年上半年一部分，要想这样的话，你要想这样的话，这个应该是不对的。因为牵扯到去年，你要以前年度随意调整了呀，对吧，我感觉这样处理还是。
刘艳红老师 
06/30 18:25
发票来了借预付账款 贷其他应付款，这样做好些
刘艳红老师
06/30 18:26
发票没到的时候借其他应付款 贷银行存款 发票来了借预付账款 贷其他应付款
刘艳红老师
06/30 18:26
摊销的不用去管了，这样不太合理
m520341566
06/30 20:11
时间跨年了，要经过以前年度损益调整，不适合冲分录吧
刘艳红老师
06/30 20:13
是的，就是这样的，这样弄得好复杂的
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