免费问答

同学你好 当“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目有借方余额时，需要在月末将其结转至“应交税费——未交增值税”科目。具体会计分录如下： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款） 这样处理后，“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目的借方余额就会被结转掉，而“应交税费——未交增值税”科目则会反映出尚未缴纳的增值税情况（如果有贷方余额）或多交的增值税情况（如果有借方余额）。 例如，在抵减税控盘费用时做了以下会计分录： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280 假设当月没有其他增值税相关业务，月末进行结转时： 借：应交税费——未交增值税 280 贷：应交税费——应交增值税（减免税款） 280