00:10:00
问题已解决
做账的时候把增值税和车辆购置税做到营业税金及附加了，生成的利润表里面的营业税金及附加就比实际缴纳的要多，企业所得税汇算清缴的时候是根据利润表填写的，那这个怎么调整呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
首先，增值税和车辆购置税都不应该计入营业税金及附加科目。增值税是价外税，不影响企业的经营利润，不应通过该科目核算；而车辆购置税应计入资产成本。
在企业所得税汇算清缴时，需要对错误进行调整。调整方法如下：
1.冲回多记的营业税金及附加：借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税费——增值税（红字）贷：应交税费——车辆购置税（红字）
2.将车辆购置税调整到固定资产成本：借：固定资产贷：应交税费——车辆购置税
3.同时，调整利润表中相关项目的金额，确保利润表的准确性
07/03 15:09
m9797246288 
07/03 15:16
也就是说不在企业所得税汇算清缴纳税调整明细表中进行调整是吗？这个是2020年的
朴老师 
07/03 15:20
同学你好
对的
是这样
m9797246288
07/03 15:25
那这样子2020年利润表出来的数据和2020年账本上导出来的报表数据就不一致了
m9797246288
07/03 15:26
调整账本是在2024年调整了，报表调整的是2020年的利润表，那这样子2020年利润表出来的数据和2020年账本上导出来的报表数据就不一致了
朴老师
07/03 15:29
同学你好
你有调整就不一样了
m9797246288
07/03 15:31
纳税调整明细表是干嘛用的呢？为啥不在这个里面调整呢？
m9797246288
07/03 15:35
我的意思是企业所得税汇算清缴的时候发现报表里有100万的营业税金及附加，但是实际发生的只有一个80万，也就是说要调增一个20万，这个应该在哪里进行调增呢？
朴老师
07/03 15:38
纳税调整项目明细表调增的
m9797246288
07/03 15:40
那这个和您上面说的调整利润表有什么不同呢？什么情况下调整利润表，什么情况下纳税调增？
朴老师
07/03 15:44
就是 调增
交的税多了
m9797246288
07/03 15:47
那您上面说的那种情况调表调账是什么情况呢？
朴老师
07/03 15:50
多做的冲减了就可以
m9797246288
07/03 15:52
不明白，纳税调整不是调表不调账吗？怎么账上还要冲减，而且您还说要更正利润表，这又是为什么呢，更正了利润表，利润表没问题了，为啥还要纳税调增呢？
朴老师
07/03 15:57
不是呀
你数据有调整利润表不一样了那不要调增财务报表吗
m9797246288
07/03 16:00
纳税调增了，调整的时候纳税调整明细表啊，企业所得税报表主表里面的数据不是和利润表中的数据一致吗？怎么还要调整利润表
朴老师
07/03 16:04
你账上调整了汇算清缴调整了才一致的
阅读 530
描述你的问题，直接向老师提问
993
意见反馈
