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公司内账的ERP系统，进项和销项税怎么处理。是否可以采购单先入借：“应交税金-应交增值税-进项税”，销售单入：贷“应交税金-应交增值税-销项税”，到月底按销售单结转销项税至“其他业务收入”，结转的成本对应的进项税金“其他业务支出”，实际交税的入“营业税金及附加”，是这样处理吗？
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公司内账中对于 ERP 系统里进项和销项税的处理方式，您所描述的不太准确和规范。
首先，内账的处理方式可以相对灵活，但也要遵循一定的逻辑和原则。
对于采购业务，当取得增值税专用发票且认证通过后，可以借记“应交税金 - 应交增值税 - 进项税”。
对于销售业务，应贷记“应交税金 - 应交增值税 - 销项税”。
但是，月底不能将销项税结转至“其他业务收入”，销项税是价外税，不参与企业利润的计算。
结转销售成本时，也不应将对应的进项税金计入“其他业务支出”。
实际缴纳的增值税通常不计入“营业税金及附加”，因为增值税是价外税，与企业的利润无关。
如果您想要反映增值税对企业资金流的影响，可以单独设置相关科目来记录增值税的缴纳和留抵情况。
例如，可以设置“增值税缴纳”科目来核算实际缴纳的增值税金额。
07/05 09:22
m43053118 
07/05 09:25
就是公司的ERP录入入库单和销售单已经设置了“应交税金-应交增值税-进项税”和“应交税金-应交增值税-销项税”，这个税金该怎么处理呢？
朴老师 
07/05 09:26
在公司的 ERP 系统中设置了“应交税金 - 应交增值税 - 进项税”和“应交税金 - 应交增值税 - 销项税”后，通常可以按照以下方式进行处理：
1.进项税：当录入采购入库单时，确认的进项税额会累计在“应交税金 - 应交增值税 - 进项税”科目中。这部分税额可以在纳税申报时用于抵扣销项税额。
2.销项税：录入销售单时确认的销项税额会累计在“应交税金 - 应交增值税 - 销项税”科目中。
在期末（通常是月度），需要计算当期应缴纳的增值税：
应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 上期留抵税额
如果计算结果为正数，表明公司需要缴纳增值税：
借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税
贷：应交税金 - 未交增值税
实际缴纳时：
借：应交税金 - 未交增值税
贷：银行存款
如果计算结果为负数，即进项税额大于销项税额，形成留抵税额，可以留待下期继续抵扣。
m43053118
07/05 09:35
内账的单据，销项税和进项税，和实际已经开票的税额并不是一致，所以这两个科目的余额，是不是应该按照每个月实际开票的税金和实际认证的税金对应结转到其它业务收入和其他业务成本，老师，你的回答等于没回答。谢谢。有没有其他老师可以回答这个问题。
朴老师
07/05 09:39
内账不用单独做税费的
不用计提不用做
交的税费计入费用科目就可以
朴老师
07/05 09:39
全额计入收入和成本就可以
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