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我们之前的财务23年12月没有计提企业所得税 今年汇算清缴完应该怎么样分录呢 ？ 她今年4月份缴纳的时候做的分录是计提23年企业所得税并缴纳
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汇算补税
会计准则计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
小企准则计提
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
07/05 09:54
84784947 
07/05 10:02
今年缴纳税款 直接做这个分录就可以嘛
小企准则计提
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
家权老师 
07/05 10:04
是的，就是那样做就行
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