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问题已解决
请教一个问题，就是年前暂估入库了，然后汇算清缴也调增交税了，那个这个暂估挂的应付账款怎么处理呢？
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关键是那个暂估是需要真实付款的不？
07/08 15:00
84785043 
07/08 15:19
不需要 老师
家权老师 
07/08 15:21
那么
借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
84785043
07/08 15:43
那这个利润分配不是增加了吗，其实来未分配利润是负的，结果这样调了就成正的了 到时候要是注销是不是又得交一次所得税 那不是我就相当于交了两次所得税
家权老师
07/08 15:44
本来就是先更正报表，再根据报表正常汇算就行，
84785043
07/08 16:03
是挂账不用处理吗？ 就直接挂着？
家权老师
07/08 16:06
按规范操作就是，先更正上年的年度报表，再根据更正后的报表正常做汇算，汇算时不用纳税调整了，
84785043
07/08 16:06
我在想，要是去冲红成本这些，岂不是又影响了当年的损益这些
84785043
07/08 16:10
如果没有更正报表呢 汇算纳税调整了呢
84785043
07/08 16:11
主要是现在账上挂着一笔应付账款
84785043
07/08 16:15
其实这一笔款是交了所得税的
家权老师
07/08 16:17
现在就需要更正上年的申报，本来你那个就是虚假暂估的成本
84785043
07/08 16:43
更正了报表就不用管应付账款的挂账了吗？
家权老师
07/08 16:45
更正了报表，汇算的时候就是正常汇算，不需要纳税调增了，因为报表就是正确的利润总额
84785043
07/08 16:53
可是已经过了时间了，已经汇算清缴了
家权老师
07/08 16:53
没事的，5年内都可以更正申报的
84785043
07/08 17:30
不会涉及退税相关问题吗？
家权老师
07/08 17:32
只是报表错误，申报的税金没有变，不会增减税的
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