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问题已解决
用A项目的进项税抵扣现在还未收到进项的B项目，是代建行业，但是A项目前面账务处理挂的应付，没有确收也没有结转成本，现在想抵扣A的进项税请问账务处理怎么做?
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你好，当时A的做了应交税费待认证吗？如果是的话
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证就可以的。
07/08 16:26
梧枝 
07/08 16:37
当时没有做，没有确收直接挂的往来，现在这样做账务平不了
郭老师 
07/08 16:39
你好，我没有看懂你什么意思，你这个A项目没有确认收入是工程的吗？借工程施工应交税费待认证，贷银行存款做这个就是了
郭老师
07/08 16:39
确认了收入之后再结转到主营业务。成本就是。
梧枝
07/08 16:50
老师麻烦看图片
郭老师
07/08 16:51
那不对
进项你们支付才对
梧枝
07/08 16:53
因为本公司性质有点特殊，做代建是没有利润的，就直接挂的往来
梧枝
07/08 16:55
老师那前面没有做账务处理就不方便抵扣了是吗
郭老师
07/08 16:59
那你借应付账款在银行存款之前应该是这么做的。现在借进项贷应付账款。
梧枝
07/08 17:21
老师，但是关于A项目的已经结清了，后续应付账款怎么解决呢
郭老师
07/08 17:22
你把B项目相关的所有的你发过来，账务处理。
梧枝
07/08 17:28
B项目开具发票，确收，借应收账款，贷主营业务收入，销项税。暂估入账，借主营业务成本，贷应付——暂估款。后续收到该项目的发票，借应交税费——进项，贷应付——暂估款
郭老师
07/08 17:29
你这不已经做了主营业务成本的。借应交税费应交增值税进项
借主营业务成本负数。
梧枝
07/08 17:29
现在就是想用A的进项抵扣，但是A没有账务处理，不知道该怎么办
郭老师
07/08 17:30
那你A当时借应付账款贷银行存款不是，然后这个应付账款有余额的，假设加税合计是113，那你抵扣的话，不就是借应交税费应交增值税进项贷应付账款13，然后剩余的金额就是100了。
梧枝
07/08 17:32
老师，主营业务成本是关于B项目的，那主营业务成本冲减掉A项目的进项是吗
郭老师
07/08 17:33
不需要的，你认证了之后照样不做主营业务成本。因为你这个A项目还没有对应的收入。
梧枝
07/08 17:34
老师请看图片
郭老师
07/08 17:37
你好，那你A项目借应交税费应交增值税进项
贷主营业务成本
梧枝
07/08 17:39
那A项目抵扣的进项税比b项目的销项更大，老师我是不是还要做个结转留抵的
郭老师
07/08 17:41
你好对的
是这么做的
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