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计提有交医社保的员工工资分录怎么写？
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你好，稍等我给你写一下。
07/10 09:16
郭老师 
07/10 09:19
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
m49921468 
07/10 09:33
好的，之前好像都是直接计提：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资
郭老师
07/10 09:36
这个是计提应发工资的，里面包含着实际发到所得加上个人负担的社保加上个税的。
m49921468
07/10 10:23
那这个计提方式是否也可以？
郭老师
07/10 10:25
你好，你哪一个计提方式你说一下的？
m49921468
07/10 10:26
就是上面我写的：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资
郭老师
07/10 10:28
可以的，就是这么做的
m49921468
07/10 10:30
我没有像你上面写的那样分出社保部分的，那这样写的话，月末结转损益是把个人承担医社保部分和公司承担部分都税前扣除吗
郭老师
07/10 10:33
你好，那这个社保企业承担的是企业承担还是个人
m49921468
07/10 10:35
医社保就是公司和个人各承担一部分
郭老师
07/10 10:36
不可以的，按照我写的那个来。
m49921468
07/10 10:37
那就是个人承担部分的不能税前扣除是吧
郭老师
07/10 10:39
是可以的，从工资里扣除，可以抵扣。
m49921468
07/10 10:41
那如果个人承担部分的医社保可以抵扣。那我计提：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。这样计提为什么不可以
m49921468
07/10 10:41
那如果个人承担部分的医社保可以抵扣。那我计提：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。这样计提为什么不可以
郭老师
07/10 10:43
可以呀，没有说不可以呀，但是你企业负担的不要做到这个里面。
郭老师
07/10 10:44
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保，这个是企业负担的。
m49921468
07/10 10:48
老师，我计提的这个：管理费用-工资（这里面只有个人承担的，没有企业承担的部分），企业承担的我没计提
郭老师
07/10 10:48
可以的，这个没有问题。
m49921468
07/10 10:50
企业承担的医社保部分需要去计提吗，我都没有计提，当月直接支付了
郭老师
07/10 10:51
计提通过应付职工薪酬。
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