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老师，纳税调整是这个月发现上一个月有红冲的发票（上一个月已报税），所以就红冲了，那个是填的红冲的发票金额和销项税额。

不要在这里面填写的这个纳税调整是税务局通知你们做，你才做的这一个。

开了负数发票，你的负数销售额加上正数销售额合计填写就是。

哦，好的，谢谢老师！还想请教下：表上未开具发票金额6月份开具了，分录为 贷：主营业务收入（红冲之前未开具时的销售金额） -89516.45 贷：主营业务收入 89516.45 （开来发票时），老师，贷方就不用再写销项税额的分未了哈，因为未开具发票时已入账并申报了税额。那么老师，这个申报表附列资料一中第5列未开具发票应该就不用填了哈？因为主营业务收入的分录已平。

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢老师！

不用客气，工作愉快。