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老师，代理记账公司，6月收到会计服务费，然后7月开具发票给对方，我这边怎么做账
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您好，6月
借：银行存款
贷：预收账款
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷;销项税
07/10 09:52
仙女不讲理 
07/10 10:20
老师之前那个会计收到会计服务费做的分录是借：银存，贷：其他应付款，最后结转到主营业务收入，借：其他应付款，贷：主营业务收入，可以这样处理吗？
微微老师 
07/10 10:22
您好，这个是可以的呢。
仙女不讲理
07/10 10:25
6月处理的分录，借银存，贷预收账款，7月开具的发票，借预收账款，贷主营业务收入，销项税
微微老师
07/10 10:27
是的，请问有什么疑问吗？
仙女不讲理
07/10 10:30
已经开票了，为啥可以不做销项税
微微老师
07/10 10:31
您好，应该是觉得你们收入达不到季度30万，不交税吧。
仙女不讲理
07/10 11:06
老师，我按你的分录或者之前那个会计的做法都行是吧？开了一张会计服务费的发票红冲了，又开一张正确的，怎么处理分录
微微老师
07/10 11:13
您好，可以。做之前发票分录的负数分录，再做正确的分录即可。
仙女不讲理
07/10 11:19
小规模纳税人可不可以把开错的蓝字发票和红字发票放一起不做账务处理
微微老师
07/10 11:20
你好，都是当月的吗？
仙女不讲理
07/10 11:33
对，是7月份的，早上开出来下午作废的重新开的
微微老师
07/10 11:47
你好，这个可以不入账
仙女不讲理
07/10 11:49
好的，谢谢老师！
微微老师
07/10 13:58
不客气，祝你工作顺利
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