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问题已解决
老师，合作社向农民收购番茄再出售给某公司，开票给某公司39.8万元，收到对方购买番茄货款40万元，之后又付款给农民收购番茄款40万元，账务处理怎么做？
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一般纳税人还是小规模的
你这个是销售出去多少
07/11 21:27
仙女不讲理 
07/11 21:41
小规模纳税人，销售出去的就是发票金额一致39.8万元，4月17日开的发票39.8万元，4月1日收到销售货款40万元，4月12日支付农户40万元收购番茄款
郭老师 
07/11 21:49
借应收账款39.8
贷主营业务收入
应交税费
借银行存款贷应收账款40
借库存商品贷银行存款40
借主营业务成本贷库存商品，销售数量*入库单价
仙女不讲理
07/11 22:02
老师，普通发票上面税率那是免税的，还需要做税的会计分录吗？吗？
仙女不讲理
07/11 22:04
把科目库存商品换成产品物资可以吗？
郭老师
07/11 22:06
不需要
你是用哪一个准则做账的？
仙女不讲理
07/12 07:20
小企业会计准则
郭老师
07/12 07:24
没有这个科目
这个是合作社的科目
仙女不讲理
07/12 09:13
我问的这个就是果蔬种植专业合作社的账务处理
郭老师
07/12 09:15
好，你是合作社会计制度的话，用产品物资没有问题啊，因为他就没有库存商品这个科目啊
仙女不讲理
07/12 09:23
老师，那其他科目就可以继续沿用你之前发的分录哈？
郭老师
07/12 09:26
收入不可以，他这收入是经营收入，
成本是经营支出。
仙女不讲理
07/12 09:26
老师，普通发票上面税率那是免税的，还需要做税的会计分录吗？
郭老师
07/12 09:28
不需要的，不需要的
仙女不讲理
07/12 09:32
老师，这样可以吗？借应收账款39.8 贷经营收入 借银存 贷应收账款40 借产品物资 贷银存40 借经营支出，贷产品物资，销售数量*入库单价
郭老师
07/12 09:33
对的对的，可以这么做的。
仙女不讲理
07/12 09:36
好的，谢谢老师！
郭老师
07/12 09:40
不用客气，工作愉快。
仙女不讲理
07/12 10:08
老师，合作社购买基金怎么做分录
郭老师
07/12 10:10
借交易性金融资产
贷银行存款
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