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老师，计提了专业储备 现在要在电子税务局申报财报 我应该放在哪里 财报上没有专项储备这个科目 一起申报
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你好！这个你计入到其他流动资产
07/12 10:21
84784997 
07/12 10:25
在负债的话相应增加那个科目
不然报表不平
宋生老师 
07/12 10:29
您好！你计提的时候如何做的分录
84784997
07/12 10:33
借:制造费用—安全生产费
贷:专项储备
结转制造费用后:
借:生产成本—制造费用
贷:制造费用—安全生产费
[皱眉][皱眉]对不对，老师
84784997
07/12 10:34
然后之后如果有生产安全这块的费用，我就冲减专项储备
宋生老师
07/12 10:41
你好！是的。分录没问题了
84784997
07/12 10:44
因为我们自己报表上有增加专项储备，在权益这边
但是我们填的资产负债表是小规模纳税人的
[皱眉]不太会填，不会调整
请老师指导指导
宋生老师
07/12 10:48
你好！你填入资本公积也可以的
84784997
07/12 10:58
老师，我可以问一下为什么吗？
宋生老师
07/12 11:00
你好!这个属于公司的所有者权益部分
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