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老师，企业根据民生办的文件，开展“社区第一书记”工作，将外购商品通过结对帮扶的社区发放给该社区困难居民属于捐赠吗？
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对的，是的，属于捐赠。
07/13 07:53
冰凝 
07/13 08:19
要做视同销售处理吗？
郭老师 
07/13 08:20
是的，借营业外支出，
贷库存商品或者主营业务收入
应交税费，应交增值税。
冰凝
07/13 08:22
老师，这不属于定点帮扶吗？
郭老师
07/13 08:24
你好，定点帮扶他也是一个捐赠
冰凝
07/13 08:25
这不是企业的主业，可以做进项税转出吗？如果是以前年度发生的，本年做进项税转出，系统会提示异常吗？
郭老师
07/13 08:26
不需要转出
因为你这个捐赠需要视同销售的
冰凝
07/13 08:37
因为当时没有做视同销售处理，进项税又抵了
郭老师
07/13 08:38
你好，那你现在补销项就可以的
因为你是需要视同销售的。
冰凝
07/13 08:41
现在补销项系统不会异常吗，明年汇算清缴的时候还要填视同销售表吗？
郭老师
07/13 08:42
你好，你不补才有风险，对的是的，需要这么多的。
冰凝
07/13 08:46
老师，我没明白，视同销售的已经做收入了，汇算清缴的时候还要填视同销售的表？如果是今年的发生的这项业务呢？也要先做收入，然后到明年汇算时填视同销售表吗？
郭老师
07/13 08:48
你好，如果你做了收入的，不需要，如果做的是库存商品，需要的。
郭老师
07/13 08:48
借营业外支出
贷库存商品，应交税费，应交增值税销项。你做的是这一个的话，需要的。
郭老师
07/13 08:49
是的，对的。明年汇算清缴的时候视同销售。
冰凝
07/13 08:55
老师，不管今年的还是以前年度的，分录这样做，汇算清缴时就不用填视同销售表对不？
借：费用
应交税费—进
贷：收入
应交税费—销
郭老师
07/13 08:57
你好，之前已经抵扣了不是吗？你再抵扣一次。
冰凝
07/13 08:59
哦哦，就没有进项。如果做了不抵扣勾选，和之前已抵扣的做法一样，分录这样做可以吗？
借：费用（价税合计）
贷：收入
应交税费—销
郭老师
07/13 09:00
是的，可以的，可以这么做的。
冰凝
07/13 09:03
之前已抵扣进项税的业务也出过费用了，今年再做费用不是重复了吗？
郭老师
07/13 09:03
不会的呀
这个是个捐赠的。
郭老师
07/13 09:03
去年做的那个是费用的发票。
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