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老师14题 应该选择哪一个 为什么？
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确认的销售递延所得税负债=16*25%=4
借：所得税费用 4
贷：递延所得税负债 4
转回的递延所得税资产=6*25%=1.5
借：所得税费用 1.5
贷：递延所得税资产 1.5
应交所得税=（500+10-16-6）*25%=122
所得税应费用=122+1.5+4=127.5
07/17 18:16
m495618766 
07/17 20:00
老师能写一下分录吗
软软老师 
07/17 20:06
借：所得税费用 4
贷：递延所得税负债 4
转回的递延所得税资产=6*25%=1.5
借：所得税费用 1.5
贷：递延所得税资产 1.5
合并
借：所得税费用 127.5
贷：递延所得税资产 1.5
递延所得税负债 4
应交税费-应交所得税 122
m495618766
07/18 05:53
应交所得税122怎么算出来的，倒挤的？
软软老师
07/18 08:35
童鞋 你好很高兴为你解答 应交所得税=（500+10-16-6）*25%=122
m495618766
07/18 09:23
老师为什么是减16和6 这个地方我搞不懂
软软老师
07/18 09:26
因为公允价值上升16万元 税法不认可 所以调减
因为存货损失 计提已经纳税调增 现在转回来了 需要纳税调减
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