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现金流量表的编制通常不仅仅依据银行存款明细账，还需要结合以下科目的信息： 1.库存现金明细账：反映企业现金的收支情况。 2.其他货币资金明细账：如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。 3.涉及现金收支的相关会计科目：主营业务收入、其他业务收入：用于分析销售商品、提供劳务收到的现金。应收账款、应收票据：关注其减少或增加，判断与现金收支的关系。应付账款、应付票据：分析购买商品、接受劳务支付的现金。固定资产、无形资产等：了解购置资产的现金支出。短期借款、长期借款：判断筹资活动的现金流入和流出。 4.相关的非现金项目：如存货的变动、折旧和摊销等，虽然不直接涉及现金，但会影响现金流量的计算和调整。