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老师您好，想问一下，留底进项800，然后我6月发生了销项50元，（不用交税）那我应该怎么做分录？不做分录的话应交增值税对应不上报表的留底进项
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你好！其实按现在规定，不用做账。
申报表上有显示就行
2024 07/19 15:39
84784963 
2024 07/19 15:43
但是我后面对应不上，我现在要交3万的税，那3万-750=29250，我银行要交这个数，但我账上显示我要交29200，对应不上
宋生老师 
2024 07/19 15:44
你好！你留底800，是几月留底的？
84784963
2024 07/19 15:47
老师i2022年留底的
宋生老师
2024 07/19 15:48
您好！我的意思是，你这个留底800，是到5月底有留底800是把。
在5月的申报表上有吧
84784963
2024 07/19 15:52
对，打错了，不好意思，老师，是2022年一直留底800到2023年12月，然后2024年1月申报2023年12月增值税的时候抵扣了50，然后现在申报了2024年2月要缴纳3万增值税，现在查账发现增值税对应不上
宋生老师
2024 07/19 16:02
你好！但我账上显示我要交29200，你账上留底税额是计入什么科目的？有没有单独做科目
84784963
2024 07/19 16:16
我没有做什么科目，直接就是销项就是应交税金应交增值税-销项税，进项就是应交税金应交增值税-进项税，然后我查看明细余额就剩800在那了
宋生老师
2024 07/19 16:17
你好！你账上应该是在月底，做29250
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）29250
贷：应交税费——未交增值税29250
84784963
2024 07/19 16:37
但我前面没做分录，留底进项还是800，然后我转出未交增值税就变成了29200，银行交的是29250
宋生老师
2024 07/19 16:40
你好！不会的。你已经抵过50了，申报表上留底就是750了。不然你申报表就错了
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