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问题已解决
老师， 您好，我想问一下去年挂预付账款的房租 ，没收到发票 ，现在冲销 ，怎么做分录？
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同学，你好
之前的分录发一下
07/24 09:40
84784989 
07/24 09:43
借：管理费用。贷：预付账款 ，金额是7200
小菲老师 
07/24 09:43
同学，你好
借：预付账款
贷：以前年度损益调整
84784989
07/24 09:48
老师是正数还是负数啊
小菲老师
07/24 09:51
同学，你好
都是正数
84784989
07/24 09:59
好的，老师我们公司财务让我冲营业外支出 ，不用以前年度损益调整，没什么问题吧
小菲老师
07/24 10:01
同学，你好
金额比较小的话，可以
84784989
07/24 10:02
那分录怎么写呢？
小菲老师
07/24 10:04
借：营业外支出。 负数
贷：预付账款 负数
84784989
07/24 10:12
老师，预付账款换成银行存款也是一样的分录 ，只需要换成银行存款，然后负数吗？
小菲老师
07/24 10:19
同学，你好
嗯嗯，是的
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