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老师，支付的房租前会计挂其他应付款，但是后续不会收到发票，那如何做账务处理
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您好，先正常入账，汇算清缴调增
07/25 15:10
m05516668 
07/25 15:13
老师，正常入账的话 ，前面会计挂在其他应付上，那我需要做处理吗
刘艳红老师 
07/25 15:16
不用，他都没入费用，不用调的
m05516668
07/25 15:19
那汇算清缴的时候调增这种情况是怎么处理的呢
刘艳红老师
07/25 15:20
不用管，这个只是挂在往来上面，不影响损益
m05516668
07/25 15:20
前会计直接计入其他应付，那我后续可以直接计入管理费用吗
m05516668
07/25 15:22
老师您说不用管，那不就其他应付就一直挂着，可是你刚才说汇算清缴调增，我有点不懂了
刘艳红老师
07/25 15:24
比如你直接入费用了，这个就要调增，影响损益了，你现在是挂在其他付款，不影响损益
m05516668
07/25 15:25
您意思是我现在挂的是其他应付，汇算就不需要调增，如果挂的是费用，汇算就要调增，是这个意思吗
刘艳红老师
07/25 15:29
是的，是的，就是这样的
m05516668
07/25 15:31
但是一直没有发票，其他应付越来越大，那会不会有什么影响呢
刘艳红老师
07/25 15:32
你也可以转到营业外支出，调增处理
m05516668
07/25 15:32
像这种无票您建议该挂其他应付，还是费用呢
刘艳红老师
07/25 15:33
先做费用吧，汇算清缴再调增
m05516668
07/25 15:36
前会计都记其他应付，那是不是我再做个分录 借费用 贷其他应付 ，这样就全部搞到费用里面了，然后后续我付款就直接记费用 这样可以吗
刘艳红老师
07/25 15:38
可以的， 这样没有问题的
m05516668
07/25 15:41
老师，如果说后续有票，因为之前是记其他应付 那就做借费用，贷其他应付，那现在没票也做这个分录吗，然后后续汇算的话，像这种我要怎么区别有票还是无票，因为无票才调增
刘艳红老师
07/25 15:44
这种无票的，你要自已做个流水账，方便调增
m05516668
07/25 15:47
如果我延续前会计做法都记入其他应付，这样挂着应该金额多了也不行对吗，然后您说也可以转到营业外支出，后续调增。这个税额跟费用应该是一样的对把
刘艳红老师
07/25 15:49
是的， 是的，就是你说的这样的
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