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老师，请问下进大于销 有留底税额，我是用什么分录比较规范？结转的
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
07/26 12:25
m737599568 
07/26 12:43
有些是用留底税额这个来表示，有些转入 未交增值税借方。这两个哪个比较符合？
郭老师 
07/26 12:44
你好，未交增值税这个里面的。
郭老师
07/26 12:44
那我上面的再补上一个，借应交税费未交增值税，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
m737599568
07/26 12:51
老师这样理解对不对 ？只有多交和应交未交的才会转到未交增值税，进项留底税额不属于多交的情况，应该留在应交税费—应交增值税这个二级科目下面，不应该转到应交税费—未交增值税科目
郭老师
07/26 12:54
这个未交增值税，在借方表示多交或者是留底，然后在贷方表示应该缴纳
一般不用转出多交科目
m737599568
07/26 13:20
也就是用借方 应交税费-增值税-留底税额 ，用这个分录不规范了么？
郭老师
07/26 13:22
可以
可以用
但是这样结转比较麻烦
不是不规范
m737599568
07/26 16:34
老师如果转入借方 未交增值税这科目，几个月要退留底税的话，请问怎么写分录？
郭老师
07/26 16:39
借银行存款
贷进项转出
借进项转出
为转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税
m737599568
07/26 18:25
老师 有留底，我只做到应交税费-增值税—转出未交增值税借方，次月抵扣分录怎么处理呢
郭老师
07/26 18:26
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
不需要交税，还是继续做这一个。
郭老师
07/26 18:26
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税。
这个是需要交增值税。
m737599568
07/27 11:16
好的，谢谢老师
郭老师
07/27 11:16
不用客气，工作愉快
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