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问题已解决
老师，咨询个问题 ，2023年12月取得的固定资产，在12月提了折旧了，而且4季度所得税申报时填了500万以下固定资产一次性扣除了，所得税汇算清缴也申报了500万以下固定资产一次性折旧了，现在要是重新申报的话，因为2023年12月取得的固定资产要2024年1月份才可以计提折旧，这种情况下，可以调整4季度所得税申报表及年度汇算清缴表吗？把固定资产折旧那一项重新申报，因为实际是没有折旧的
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你好，汇算清缴应该对计提的折旧就行纳税调增，汇算清缴已经结束，如果想改报表联系主管税务局。
2024 08/02 12:02
84784952 
2024 08/02 12:12
这个是联系好的，我的意思是说4季度已经填写了，改的时候，因为没折旧么，所以肯定是要删除这项，不知能不能修改，因为在12月份增加并计提了折旧，这样是不合适的么
波德老师 
2024 08/02 12:15
不能直接修改，只有税务给你退回后才能修改
84784952
2024 08/02 14:05
不纠结税务，就是已经填过一次性扣除了，还能不能改
波德老师
2024 08/02 14:09
是要改的，享受一次性扣除了折旧就不能税前扣除
84784952
2024 08/02 15:19
所得税汇算清缴里期间费用里的保险费如何填写
波德老师
2024 08/02 15:41
填写财产保险费用
84784952
2024 08/02 15:52
那个公司交的社保部分是要填到期间费用的职工薪酬里？
波德老师
2024 08/02 17:33
账上期间费用列支的填在期间费用薪酬里面
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