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老师 6月计提了员工工资忘发了 8月补发 等8月再记账借应付职工薪酬 贷yh存款吗 7月不做处理
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6 月计提员工工资但未发放时，应做如下分录：
借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据员工所属部门）
贷：应付职工薪酬
8 月补发工资时，做如下分录：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
7 月不需要针对 6 月计提未发放的工资做额外处理。
08/02 12:14
m985472866 
08/02 13:54
个税已经报了扣款了 怎么记账呀
朴老师 
08/02 13:55
借应交税费个人所得税
贷银行存款
m985472866
08/02 13:56
在7月做一笔这个对吗老师 那月末应交税费-个税在借方余额是负数正常吗
朴老师
08/02 13:58
发工资的时候
借应付职工薪酬
贷银行存款
贷应交税费个人所得税
这样
m985472866
08/02 13:59
我知道 但是不是8月才发嘛 那这样7月这个余额在借方负数可以？
朴老师
08/02 14:00
可以的
没发工资是可以的
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