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同学你好 一、分析各公司之间的业务关系和账务情况 1.甲丙关系及账务甲丙是平台合作关系，丙给甲转平台实际结算款作为甲的销售收入，但甲丙未相互开票。这部分收入应在确认收入时，根据实际结算金额和相关业务约定进行账务处理，若未开票，可先暂估收入。例如，当丙给甲转结算款时，暂估收入分录：借：应收账款 - 丙公司（暂估），贷：主营业务收入（暂估）。 2.甲乙关系及账务乙给甲开费用票，甲给乙付费用钱，目前已做账部分有借销售费用仓储费、贷其他应付款 - 乙方以及借其他应付款 - 乙方、贷银行存款等。但还存在其他应付款贷方不平的情况。对于开票金额与付款金额不一致的问题，需查明原因。如果是费用计算或账务处理错误，应进行调整；如果是其他合理原因，如未结清款项或存在其他未确认费用等，需进一步核实确认。 3.丙乙关系及对甲账务的影响丙因扣不到乙的罚款而从甲的收入里扣款，这一操作需有合理的依据和相关协议支持。如果没有明确规定或授权，这种扣款可能存在不合理性。若扣款合理，甲应根据相关通知或协议，将这部分扣款进行相应的账务处理，如冲减收入或确认为其他应收款等。 二、平账处理建议 1.对于未开票的甲丙业务甲应主动与丙沟通，要求丙开具平台结算款的相关发票。在收到发票后，正式确认收入和应收账款。若丙暂时无法开票，甲可根据实际结算情况和业务证据，如平台结算记录、合作协议等，先进行收入的暂估和应收账款的确认，待收到发票后再进行调整。 2.对于甲乙之间的费用和付款差异重新核对甲乙之间的费用发票、付款凭证和业务合同，确认差异的原因。如果是费用计算错误，调整销售费用和其他应付款的金额。例如，若多计费用，冲减销售费用：借：其他应付款 - 乙方（多计费用金额），贷：销售费用（多计费用金额）。如果是未结清款项，与乙沟通确认剩余款项的支付安排或其他处理方式。 3.对于丙从甲收入中扣款的情况要求丙提供扣款的依据和相关说明，如罚款通知、协议等。如果扣款合理，根据扣款性质进行账务处理。例如，如果是冲减甲应得的收入，借：主营业务收入（扣款金额），贷：应收账款 - 丙公司（扣款金额）；如果是作为甲对乙的应收款，借：其他应收款 - 乙公司（扣款金额），贷：应收账款 - 丙公司（扣款金额）。 4.整体账务调整和平账在完成上述各项账务处理和核对后，重新编制科目余额表和试算平衡表，检查其他应付款等科目的余额是否正确。对仍存在的不平账项，进一步分析原因，与相关方沟通解决，确保账务准确无误。