我们是小规模纳税人（增值税1%），客户是一般纳税人（增值税13%），我们之间税率差12%，这样对吗？如果要给客户补税差，我应该怎么计算_实务

问题已解决

我们是小规模纳税人（增值税1%），客户是一般纳税人（增值税13%），我们之间税率差12%，这样对吗？如果要给客户补税差，我应该怎么计算

84784987| 提问时间：2024 08/08 15:01

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

免费直播

您好，不是这么算的（因为基数不一样），小规模和一般人的报价是不一样的，假设二者都能取得增值税专用发票，我们不妨设定一个差额率的指标 X ，一般纳税人含税单价：A，小规模纳税人含税单价：B。 X （差额率）=（A-B )/ A 即两种纳税人身份的进项成本相等。假定一般纳税人增值税税率为13%，小规模纳税人增值税税率为3%（不考虑附加税费）即： A /1.13=B/1.01 B/A≈89.38% 差额率 X =( A - B )/ A =1-B/A =1-89.38%=10.62% 通过临界点计算：当小规模纳税人的价格与一般纳税人的价格相比差额率在10.62％以上时，选择从小规模纳税人进货

2024 08/08 15:06

84784987