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之前年度的工资老板垫付发放了，计提做账了，发放忘记做账，企业所得税中计提的已全额调增，可以在之后年度补做发放的账吗？
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您好
之前年度的工资老板垫付发放了，计提做账了，发放忘记做账，请问有没有申报工资薪金个人所得税？
08/09 21:14
wjszmxy 
08/09 21:18
工资薪金个税正常申报了
bamboo老师 
08/09 21:27
可以账之后年度不做发放的账 然后税前扣除
wjszmxy
08/09 21:30
？没看明白老师
bamboo老师
08/09 21:32
抱歉 我没写好 实在对不起
可以在之后年度补做发放的账 然后企业所得税前扣除
wjszmxy
08/09 22:07
企业所得税前扣除意思是不用调增或者调减，正常做账就行了吗
bamboo老师
08/09 22:09
不是的 是可以纳税调减 明年减少利润总额 少交企业所得税
wjszmxy
08/09 22:54
意思是只计提没发放的时候调增，等以后年度发放了，之前调增的那部分就可以在发放的那一年调减了，是这样吗？
bamboo老师
08/09 23:10
是的 这样理解正确的哈
wjszmxy
08/10 00:12
老师，当年下半年补发当年上半年的工资，这个需要在年度所得税的时候调增吗？
bamboo老师
08/10 06:13
当年下半年补发当年上半年的工资，这个不需要在年度所得税的时候调增 都是同一年度
wjszmxy
08/10 10:20
老师，目前是有两个情况，一是补发工资后之前调增的部分没有再调减回来，二是另外有一年的工资都发了，不知道问什么又全部调增了。等于说多调增了好多，后果严重吗？会罚款吗？不过调增之后仍然是亏损
bamboo老师
08/10 10:22
汇算清缴纳税调增一般没事的哈 增加应纳税所得额
wjszmxy
08/10 10:26
老师，还想问一下怎样正确看职工薪酬是应该调增还是调减还是不调？是通过应付职工薪酬明细账全年累计的借贷吗？有没什么具体的方法
bamboo老师
08/10 10:28
看当年计提的工资有没有全部发放 是否已经申报工资薪金个人所得税
如果计提了没有发放 就要纳税调增
如果今年纳税调增了 明年发放了 就要纳税调减
wjszmxy
08/10 10:51
老师 根据上面我说的两种情况，是可以在以后年度再调减回来吗？还是就不用管他了？
bamboo老师
08/10 10:55
根据上面说的两种情况，是可以在以后年度再调减回来
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