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一、货币资金 包括库存现金、银行存款、其他货币资金。 1.库存现金：企业持有的用于零星支付的现金。 2.银行存款：存放在银行或其他金融机构的各种款项。 3.其他货币资金：包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。 二、应收账款 核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。通常根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 三、存货 包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等。其金额通常为“原材料”“库存商品”“委托加工物资”“周转材料”“在途物资”“发出商品”等科目的期末余额之和，再减去“存货跌价准备”科目期末余额后的净额填列。 四、固定资产 根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目期末余额后的净额填列。 五、无形资产 以“无形资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目期末余额后的净额填列。 六、应付账款 反映企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常根据“应付账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。 七、应付职工薪酬 反映企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。包括工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、社会保险费、住房公积金等。根据“应付职工薪酬”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。 八、营业收入 根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额合计填列。主要反映企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所产生的收入。 九、营业成本 由“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额合计填列。对应企业销售商品、提供劳务等主要经营活动和其他经营活动所发生的成本。