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问题已解决
你好，老师，我现在要注销一个公司，在注销之前我需要把财务报表调一调，我该怎么调？
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所有的科目余额都需要清零，你现在都有哪些科目？
08/20 15:20
84784992 
08/20 15:21
特别是固定资产和流动负债这一块
郭老师 
08/20 15:22
固定资产需要销售的。收回来的钱，你看一下应付账款能还钱了吧。能还的话，支付出去。
84784992
08/20 15:35
他没有正儿八经的账，现在属于硬调
郭老师
08/20 15:38
你看一下这个固定资产你们能处置出去吗？能应调也可以，还有应付账款当时挂的是不是实际的业务？
84784992
08/20 15:41
如果清理出去了，是不是在固定资产清理那里填数
郭老师
08/20 15:43
你好，固定资产清理最后是没有余额的。
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借银行
贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支里面去。
84784992
08/20 17:11
他购买了一项咨询服务费，成果是搭建软件交易平台和其他一些行业咨询费，都计入管理费用了 我说要总金额分摊软件的钱计入无形资产 他说软件现在不用了 那就算不用了 是不是也得走报废啊？
郭老师
08/20 17:12
对的，是的，你得有报废的证明。
84784992
08/20 17:15
还有一个问题 我让他分摊总金额 他说没法分摊 去年的合同了 这个怎么弄
郭老师
08/20 17:16
他之前支付的时候怎么做的？
84784992
08/20 17:19
他不能因为没法分摊 又不用 就计入费用吧 不用也得在无形资产上趴着吧
郭老师
08/20 17:19
你好对
是这个意思的
84784992
08/20 17:19
支付就账面一笔一笔贷银行啊
郭老师
08/20 17:20
为啥没法分摊？他知道总的金额，怎么不能分？
84784992
08/20 17:24
因为合同上没有分开列示 只写了总金额
郭老师
08/20 17:26
他要是不摊分摊，就不要做无形资产。那你这个软件能正常使用吧。
84784992
08/20 17:28
应该能正常使用 不分摊的话 就不做无形资产么？ 他这金额好几百万 这不是少交税么
郭老师
08/20 17:30
不能使用的话，那你得看下具体的用途。
84784992
08/21 08:41
我的问题是怎么分摊
郭老师
08/21 08:43
原值/12/10
按照这个平均分摊
郭老师
08/21 08:43
有使用时间的，把这个12改成使用时间。
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