企业当季度只有开票，没有进项，也没有实际采购支付的货款回单，这个分录怎么做，就直接做借应收账款，贷主营业务收入应交税费吗？再加上一些往来流水，工资费用就直接这样结账当月可以吗？不是说有销售就要有采购吗？然后当月要结转成本？那我这个月又没有成本票也没有实际支付的货款的银行回单，那我要怎么结账？_实务

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企业当季度只有开票，没有进项，也没有实际采购支付的货款回单，这个分录怎么做，就直接做借应收账款，贷主营业务收入应交税费吗？再加上一些往来流水，工资费用就直接这样结账当月可以吗？不是说有销售就要有采购吗？然后当月要结转成本？那我这个月又没有成本票也没有实际支付的货款的银行回单，那我要怎么结账？

84784965| 提问时间：2024 08/21 08:38

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好，你销售的是以前的存货吗？如果是的话，借主营业务成本贷库存商品还需要做结转成本

2024 08/21 08:39

84784965

2024 08/21 11:33

本月又有开票4万，还有成本4万，那我上个季度暂估的继续暂估嘛上个季度我是写借:库存商品10 贷：应付-暂估 10 同时结转成本借：主营业务成本10 贷：库存商品10 这个季度初我红冲借:库存商品-10 贷:应付～暂估-10 然后正常做我现在收到的4万，借库存商品4 贷 :应付账款4万，同时结转主营业务成本4万，贷：库存商品4万

郭老师