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老师，利润表的净利润是不是等于资产负债表的未分配利润啊
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利润表净利润本年累计是资产负债表未分配利润期末-年初
08/22 09:08
84784970 
08/22 09:20
如果还有几百的差额是怎么回事啊
郭老师 
08/22 09:22
你看一下是不是做了以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润。
84784970
08/22 09:38
怎么看啊 看凭证？ 做了之后报表都不相等这样也行吗
郭老师
08/22 09:39
好看利润分配，未分配利润或者是以前年度损益调整科目的发生额去看明细账。
84784970
08/22 09:50
报表勾稽关系对不上也没事吗 这个我看不懂额
正常计提累计折旧：
借：管理费用5000
贷：累计折旧5000
如果发现上年度少计提2000，怎么做
借：以前年度损益调整2000
贷：累计折旧2000？
郭老师
08/22 09:53
你好，不计提以前年度的利润分配，未分配利润或者是以前年度损益调整，用这个来。如果是当年的是管理费用。
84784970
08/22 09:57
上面我写的这个分录是对的吗
郭老师
08/22 09:59
正确的就是这么做的。
84784970
08/22 10:04
跨年了就要用以前年度损益调整吗
郭老师
08/22 10:04
对的是的，这个是企业会计准则做账的。
84784970
08/22 10:16
去年结转成本：
借：主营业务成本30万
贷：库存商品30万
如果今年发现去年的成本多列支10万，是不是这样调整：
借：库存商品10万
贷：以前年度损益调整10万
郭老师
08/22 10:16
你好
对的，是这么做的
84784970
08/22 10:21
然后是不是还有第二笔分录：
借：以前年度损益调整-主营业务成本10万（这里面是不是可以写二级明细）
贷：利润分配-未分配利润10万
郭老师
08/22 10:22
对的是的，以前年度损益调整一般别写明细的。你要是设置明细的话，会设置很多的，都是在这里面就可以。涉及到损益类的科目的调整，都用以前年度损益调整，二级科目不用写就行。
84784970
08/22 10:28
好的，财务报表今年的资产负债表里面是不是修改以下科目：
1.库存商品手动减少10万
2.以前年度损益调整增加10万
其他还有要修改的吗？
3.利润分配-未分配利润增加10万？
郭老师
08/22 10:29
把以前年度损益调整改成利润分配。未分配利润。
84784970
08/22 10:33
1.库存商品手动减少10万
2.利润分配-未分配利润增加10万
是不是今年报表修改这两个
郭老师
08/22 10:34
对的，是的，修改年初数据的。
84784970
08/22 10:41
资产负债表中库存商品减少10万，未分配利润增加10万，这个资产负债表不是没有变动吗 这种情况下未分配利润和利润表中的净利润是相等的吗
郭老师
08/22 10:41
你好，修改的是期初，不是期末。修改的是期初余额。
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